06 1393 6399 info@zzp-boekhouder.nl

Wilt u het nieuwe jaar met een financiële voorsprong beginnen? Boekhouder Haarlem deelt eindejaarstips om uw financiën gezond te houden. Overweeg welke aankopen u dit jaar nog moet doen en welke u beter kunt uitstellen tot 2024.

Maak gebruik van energie-investeringsaftrek in 2023

Voor investeringen in energiebewuste bedrijfsmiddelen kunt u in 2023 nog profiteren van een aftrek van 45,5% van de investeringskosten. Dit daalt naar 40% vanaf 1 januari 2024.

Overweeg KIA voor investeringen in 2023

Als u in 2023 meer dan €2.400 heeft geïnvesteerd in vaste activa, kan de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) interessant zijn, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.

Zet giften om in periodieke schenkingen

Voor gewone giften aan een ANBI geldt een drempel van 1% van uw verzamelinkomen met een minimum van €60. Overweeg periodieke schenkingen, die volledig aftrekbaar zijn tot €250.000 per jaar. Heeft u vóór 4 oktober 2022 een periodieke gift gedaan, dan kunt u deze tot 2027 volledig aftrekken.

Verreken IB-verlies 2014 vóór 2024

Heeft u nog onbenut fiscaal verlies uit 2014? Probeer uw fiscale winst dit jaar niet te vertragen, bijvoorbeeld door de boekwinst van een bedrijfsmiddel te laten vervallen. Na 1 januari 2024 is verrekening niet meer mogelijk, dus handel nu als dat mogelijk is.

Profiteer van heffingskortingen

Met ingang van 1 januari 2023 worden heffingskortingen niet meer gedeeltelijk gestort bij een laag belastbaar inkomen. Als uw fiscale partner weinig eigen inkomsten heeft, kunt u het verlies aan heffingskortingen compenseren door vermogen toe te rekenen aan uw partner in de aangifte Inkomstenbelasting.

Corrigeer btw van uw auto in het 4e kwartaal van 2023

Als u facturen met btw voor uw zakelijke auto heeft ontvangen in 2023, kunt u deze aftrekken als voorbelasting. Let op het privégebruik en corrigeer indien nodig bij de laatste btw-aangifte in 2023.

Eindejaarstips 2023 Boekhouder Haarlem

Anticipeer op hogere km-vergoeding in 2024

Houd rekening met de stijging van de kilometervergoeding van €0,21 naar €0,23 per zakelijk gereden kilometer vanaf 1 januari 2024.

Wacht met de aanschaf van een zakelijke elektrische auto

Overweegt u een zakelijke elektrische auto te kopen? Wacht dan tot na de jaarwisseling om gebruik te maken van de Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s (SEBA), aangezien deze in 2023 niet meer van toepassing is.

Overweeg timing voor dividenduitkering

Met ingang van 1 januari 2024 verandert het tarief in box 2 voor dividenduitkeringen. Overweeg of het gunstiger is om dividend uit te keren in 2023 (26,9%) of te wachten tot 2024 (24,5% voor inkomsten tot €67.000).

Schenk voor een eigen woning vóór het einde van het jaar

Overweegt u geld te schenken voor een huis, behalve aan uw eigen kinderen? Maak dan gebruik van de vrijstelling van €28.947 die dit jaar geldt. Deze vrijstelling vervalt in 2024, dus maak er nu gebruik van. Let op de leeftijdsvoorwaarden en het bedrag van de vrijstelling.

Overweeg uitstel van de aanschaf van een eigen huis

In bepaalde situaties kan het voordeliger zijn om te wachten tot na de jaarwisseling met het kopen van een eigen huis. Dit geldt met name als u tussen de 18 en 35 jaar oud bent en de aanschafprijs tussen €440.000 en €510.000 ligt, waarbij u in dat geval geen overdrachtsbelasting hoeft te betalen.

Fiscale voordelen voor arbeidsbeloning of meewerkaftrek

Als uw fiscale partner meewerkt in uw bedrijf, kunt u kiezen tussen arbeidsbeloning of meewerkaftrek. De keuze hangt af van het aantal uren dat uw partner meewerkt.

Maak gebruik van de hoge MKB-winstvrijstelling in 2023

Als IB-ondernemer kunt u overwegen om uw fiscale winst dit jaar te verrekenen vanwege de hogere MKB-winstvrijstelling van 14%. In 2024 wordt verwacht dat deze vrijstelling wordt verlaagd naar 12,7%.

Houd rekening met administratieve bewaartermijnen

Volgens de wettelijke vereisten moet u uw administratie 7 jaar bewaren. Overweeg eind 2023 uw administratie van 2016 of eerder op te ruimen.

Overweeg lijfrente bij pensioengat

Als zzp’er zonder pensioenopbouw kunt u overwegen om lijfrente aan te schaffen, aangezien dit nu aftrekbaar is voor de Inkomstenbelasting.

Factureer in december 2023 of het eerste kwartaal van 2024

Als u in december 2023 werkt, overweeg dan of het handiger is om eind 2023 of begin 2024 te factureren, afhankelijk van wanneer u de btw wilt afdragen.

Maak gebruik van belastingmiddeling in 2023

Hoewel de middelingsregeling per 1 januari 2023 is afgeschaft, kunt u nog steeds 2023 opnemen in een middelingstijdvak van 3 jaar. Dien een verzoek in bij de Fiscus en overweeg online tools om de middelingsteruggaaf te bepalen.

Vraag btw terug bij niet-betalende klanten

Indien u te maken heeft met wanbetalers, boek dan de oninbare debiteur af en vraag de btw terug die u hebt betaald op oninbare facturen.

Willekeurige afschrijving voor startende ondernemers

Als beginnende ondernemer mag u gedurende de eerste 3 jaar willekeurig afschrijven, wat voordelig kan zijn om de te betalen Inkomstenbelasting te verminderen.